تعد الضرائب فى جورجيا عنصر حاسم عند اتخاذ قرار بنقل أعمالك إليها،تقدم هذه المقالة لمحة عامة عن جميع الضرائب المفروضة في جورجيا (الدولة)، مثل ضريبة الدخل ومعدلات الضرائب للشركات. ننصحك بفهم أنواع قراءة نصيحتنا هنا إذا كنت مهتمًا أكثر بدليل عملي حول كيفية وسبب تحويل إقامتك الضريبية أو شركتك إلى جورجيا.وكذلك فهم النظام الضريبي فى جورجيا.
ضريبة الدخل في جورجيا
دافع الضرائب الفردي هو هدف هذه الأنواع من الضرائب، والتي يتم تحصيلها مباشرة منهم.
معدل ضريبة الدخل المعياري: 20%
20% من الدخل الخاضع للضريبة، وهو إجمالي الإيرادات مطروح منه التكاليف التي يمكن خصمها منه. مطلوب الإفصاح عنها والدفع بحلول 31 مارس من السنة التي تلي السنة المشمولة بالتقرير.
حالة PIT للشركات الصغيرة
بعد التأكيد على أن الشركة مؤهلة لأن تكون شركة صغيرة ، فإن هذه الشركة مؤهلة للحصول على معاملة ضريبية تفضيلية. لا يمكن تطبيقها بشكل عكسي على الإيرادات التي تم تحقيقها في الماضي.
- 1٪ (على معدل دوران يصل إلى 500000 لاري جورجي في السنة).
- أو 3% (يبدأ التقديم بعد تجاوز حد 500000 جيل).
الخامس عشر من كل شهر هو الموعد النهائي لإعلان ودفع الضرائب على الإيرادات من الشركات الصغيرة.
حالة PIT للأعمال الصغيرة: معفاة (0%)
حسب نظام الضرائب فى جورجيا، 31 مارس من العام الذي يلي السنة المشمولة بالتقرير هو الموعد النهائي للمؤسسات متناهية الصغر للإعلان عن دخلها ودفع ضرائبها.
اقرأ عن: فرص العمل في جورجيا والوظائف الخدمية
PIT للأفراد المستأجرين لمساحة سكنية (تقع في جورجيا):
يجب تقديم 5% ودفعها بحلول 31 مارس في السنة التي تلي السنة المحاسبية التي تم إنشاؤها فيها. إذا كان العقار الذي تستأجره يقع في دولة أخرى غير جورجيا، فلن يُطلب منك دفع ضرائب في جورجيا؛ ومع ذلك، قد يُطلب منك القيام بذلك في الدولة التي يقع فيها العقار.
ضريبة الدخل على المكاسب التي يجنيها الأفراد من بيع الممتلكات غير المنقولة والمركبات: 5%
(تنطبق بعض الاستثناءات). لديك حتى 31 مارس من العام التالي لعملية البيع لتسديد الدفعة.
ضريبة الدخل على مكاسب رأس المال المستمدة من الأفراد من مبيعات الأسهم / السندات غير الجورجية وما إلى ذلك: 0% نموذجيًا.
قد تكون هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة وفقا للنظام الضريبي فى جورجيا ، لذا يجب عليك التحدث إلى متخصص ضرائب حول ظروفك الخاصة.
الأرباح على مكاسب العملة المشفرة: 0%.
في هذا الوقت، لا يقدم قانون جورجيا أي إرشادات حول كيفية التعامل مع العملات المشفرة كعملات.
الضريبة على أرباح الأسهم الأجنبية (من كيان غير جورجي):
يتم تطبيق 0٪ إذا تم الحصول على أرباح الأسهم من خلال وضع ملكية سلبية. يندرج هذا ضمن فئة الإيرادات من مصدر أجنبي. يصبح الوضع أكثر إشكالية إلى حد كبير إذا كنت تدير، أو تتحكم بنشاط في تلك الشركة الخارجية من داخل حدود جورجيا. يرجى الرجوع إلى الفقرة أدناه حول ضرائب الشركات في جورجيا إذا كنت مساهماً في مؤسسة قانونية جورجية وتكسب أرباحًا.
ضريبة القيمة المضافة في جورجيا
المعدل القياسي: 18%
- يستخدم لبيع المنتجات أو تقديم الخدمات داخل الدولة التي تم تسجيل البائع فيها لضريبة القيمة المضافة.
- في وقت الاستيراد، ينطبق على الغالبية العظمى من أنواع مختلفة من المنتجات.
- في معظم الحالات، لا ينطبق هذا الحكم على تصدير السلع أو بيع خدمات B2B لغير المقيمين.
- يخضع تطبيق ضريبة القيمة المضافة على مبيعات الخدمات المقدمة مباشرة إلى المستخدمين النهائيين لعدد من القواعد المختلفة.
إذا كانت شركتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، فلديك القدرة على استرداد أي ضريبة مدخلات مدفوعة على المشتريات طالما أن طبيعة مؤسستك مؤهلة للحصول على ائتمان.
ضريبة القيمة المضافة العكسية: 18%
عند شراء الخدمات من الأفراد الخاضعين لضريبة القيمة المضافة غير المقيمين، يخضع المشتري لضريبة القيمة المضافة العكسية، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة القيمة المضافة العكسية.
أنت ملزم بالإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة العكسية ودفعها على أي معاملات تندرج تحت هذه الفئة، سيشمل هذا أي شيء من المقاولين غير المقيمين الذين تشارك معهم إلى تراخيص البرامج التي تشتريها، من بين أشياء أخرى.
بغض النظر عما إذا كانت شركتك الجورجية مسجلة في ضريبة القيمة المضافة أم لا، فأنت ملزم بتقديم إقرار. من ناحية أخرى، إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، فلديك القدرة على الإفصاح عن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 18٪ ثم المطالبة بها على الفور ، وبالتالي جعل ضريبة القيمة المضافة على تلك المعاملة لاغية وباطلة.
لهذا السبب، غالبًا ما يكون كونك دافعًا مسجلاً لضريبة القيمة المضافة في جورجيا أمرًا يجب عليك التفكير فيه إذا كان العملاء الوحيدون الذين تخدمهم شركتك الجورجية موجودين خارج الدولة، وإذا كانت تتحمل تكاليف في كل من جورجيا وبلدان أخرى.
اقرأ عن: التجارة في جورجيا ومجالاتها المختلفة
ضريبة الجمارك في جورجيا
تخضع المنتجات التي يتم إحضارها إلى جورجيا من دول أخرى لرسوم تسمى ضريبة الاستيراد (باستثناء التصدير). يمكن تطبيق التعريفات التالية على البضائع المستوردة: 0%، 5%، أو 12% حسب نوع المنتج المراد استيراده. يتم احتساب الضرائب المفروضة على السيارات المستوردة على النحو التالي: GEL 0.05 مضروبة في حجم المحرك، مع 5٪ إضافية من ضريبة الاستيراد عن كل عام بعد الأول.
